2 декабря 2022, 15:08
Количество просмотров 15607

Кто и как регулирует в мире криптовалюту

Сегодня правила регулирования криптовалюты в мире варьируются от ее полного запрета до принятия биткоина в качестве официальной валюты. Лишь в нескольких странах уже есть прогрессивное и подробное законодательство – например, на Мальте, в Японии и Беларуси. Обзор мировых практик по выводу криптовалюты в легальное поле составил директор по маркетингу криптообменника Whitebird Алексей Короленко при участии журнала «ПЛАС».
Кто и как регулирует в мире криптовалюту

Зачем нужно регулировать крипторынок?

Бывалые пользователи криптовалют часто в штыки воспринимают любую инициативу законодателей: мол, жили же прекрасно без всякого регулирования. Однако для того, чтобы криптовалюты заняли полноценное место в финансовой системе, необходимо решить проблемы мошенничества и отмывания денег, а также установить четкие правила налогообложения доходов от крипты.

С начала 2021 года по конец марта 2022-го криптоинвесторы только в США потеряли более 1 млрд долларов из-за мошеннических схем. Неудивительно, что регуляторы стремятся защитить пользователей, прежде всего начинающих, даже если для этого приходится накладывать ограничения на инвестиции и оборот криптовалют.

Кроме этого, правительства многих стран не намерены упускать налоговые поступления от операций с криптовалютами. Представим, что пользователь приобрел 1 биткоин в мае 2022 года, когда цена упала до 18 тыс. долл., продал его спустя пару месяцев уже за 24 тыс. долл. и получил чистую прибыль в 6 тыс. долл. А если таких пользователей десятки, сотни тысяч?

Эксперты сходятся во мнении о том, что регулирование необходимо. Без него не наступит массовое принятие криптовалют, о котором мечтают энтузиасты биткоина. Однако уровень интенсивности регулирования разнится от страны к стране: от признания в качестве официальной валюты до полного запрета.

Краткая история регулирования криптовалют

Китай — одна из первых стран, наложивших серьезные ограничения на криптосферу. Еще в 2013 году местным банкам запретили проводить операции, связанные с BTC. В 2017 году были закрыты китайские криптобиржи, а также запрещены ICO. В 2021 м во многих регионах КНР под запрет попал и майнинг. В индустрии даже шутят, что Китай каждый год находит новый способ запретить биткоин.

Операции с крипто также запрещены в Египте, Марокко, Алжире, Бангладеш, Боливии и Непале. Во многих странах, где биткоин формально легален, действует запрет на банковские транзакции в криптосфере: например, в ОАЭ, Канаде, Аргентине, Турции и др.

Первая страна, внедрившая подробную систему регулирования криптовалют в 2018 году, — Мальта. Но пока что только две страны признали биткоин официальным средством платежа — Сальвадор (в сентябре 2021 года) и Центральноафриканская Республика (ЦАР, в апреле 2022 го). Теоретически это означает, что все бизнесы в этих странах обязаны принимать ВТС наряду с национальной валютой. Правда, МВФ настаивает, чтобы Сальвадор лишил BTC статуса законной валюты, поскольку это может угрожать финансовой стабильности в стране и нести риски для потребителей.

Криптовалютное регулирование в разных регионах

Азия: Япония, Сингапур, Южная Корея

Большинство стран Восточной Азии (за исключением Китая) имеют благоприятный юридический климат для криптовалют. Так, в Японии криптовалюты признаются объектом собственности, а доход от операций с ними попадает в категорию «разное» и облагается налогом.

Криптобиржи в Японии легальны; разрешена в том числе и торговля криптовалютными деривативами (например, фьючерсами). В стране даже есть Ассоциация бирж виртуальных валют. Площадки должны получать лицензию регулятора и соблюдать строгие правила противодействия отмыванию денег.

Фото: Hanny Naibaho / Unsplash

Еще один пример продвинутой криптовалютной политики — Сингапур. Здесь токены считаются товарами и облагаются НДС. Выпуск токенов регулируется только в том случае, если они подпадают под определение ценных бумаг. Правда, регулятор (MAS) регулярно публикует предупреждения о рисках инвестиций в токены, а их реклама в СМИ запрещена.

Кстати, после запрета криптобирж в Китае многие площадки переехали именно в Сингапур.

Интересно, что в Южной Корее, которая имеет репутацию важного хаба для криптопроектов, статус токенов пока что не определен: то ли это финансовый актив, то ли цифровая валюта. Четких правил налогообложения пока что тоже нет. Зато есть правило, по которому регистрироваться на криптобирже нужно под тем же именем, на которое открыт банковский счет, с которого пополняется аккаунт. А банки и биржи, в свою очередь, должны отчитываться обо всех операциях клиентов, связанных с криптовалютой.

Европейский союз

Криптовалюты легальны в ЕС, но их статус и порядок налогообложения зависят от страны: например, в Германии биткоин признается «расчетной единицей». Странами с самым прогрессивным криптовалютным законодательством в ЕС считаются Мальта и Эстония.

Один из ключевых документов в этой области — Пятая директива ЕС против отмывания денег (5AMLD), которая обязывает криптобиржи верифицировать личность каждого клиента и подавать отчетность. Причем в соответствии с последним нормативным актом (Шестой директивой, 6AMLD) руководство криптобирж и кошельков несет и личную ответственность за факты отмывания денег на их платформах, поэтому в их интересах тщательно следить за выполнением правил.

Грузия

Владение и торговля криптовалютой в Грузии полностью законны. Для физлиц прибыль от трейдинга не облагается подоходным налогом. Юрлица, занимающиеся трейдингом или майнингом, платят налог на доходы по ставке 15%. Обмен криптовалюты на грузинские лари и другую фиатную валюту не облагается НДС. То же касается и продажи майнинговых мощностей на территории страны.

Ожидается, что за 2020–2025 годы страна должна стать крупным центром криптовалютной активности. Осенью 2022 года правительство Грузии утвердило ряд изменений криптовалютного законодательства, чтобы оно больше соответствовало директивам ЕС. В частности, изменения коснутся лицензирования криптоплатформ, AML-процедур и мер защиты пользователей. Теперь новый документ должен быть принят парламентом.

Восточная Европа и СНГ

Лидер в регионе — Беларусь, где еще в декабре 2017 года был принят Декрет № 8 «О развитии цифровой экономики». В соответствии с этим Декретом физические лица в РБ имеют право не только покупать, хранить и продавать токены за белорусские руб ли или иностранную валюту, но и передавать их по завещанию, а также заниматься майнингом и криптотрейдингом. При этом использование токенов в качестве средства оплаты товаров и услуг на территории Беларуси не допускается.

Фото: usiminsk.by

Самое интересное заключается в том, что доходы от инвестирования в крипте, трейдинга и майнинга не облагаются подоходным налогом до 1 января 2023 года. Физлица могут декларировать такие доходы (например, чтобы показать источник средств при покупке машины), но не обязаны это делать.

Юридические лица в Беларуси тоже могут инвестировать в криптовалюту, причем у резидентов Парка высоких технологий (белорусский аналог «Сколково») такие доходы не облагаются налогом на прибыль, НДС или единым налогом. Правда, операции должны осуществляться исключительно через белорусские криптоплатформы, зарегистрированные как резиденты ПВТ (Парка высоких технологий).

К криптоплатформам предъявляется много требований по лицензированию, аудиту и защите средств клиентов. При этом они обслуживают клиентов из разных стран. Например, легальный криптообменник Whitebird открыт для пользователей из РФ. Это чуть ли не единственный регулируемый криптовалютный обменник, принимающий российские руб ли (а также доллары и белорусские руб ли).

Преимущество использования регулируемых криптоплатформ, зарегистрированных в РБ (таких как Whitebird), прежде всего в их безопасности. Вся криптовалюта, проходящая через обменник, контролируется, поэтому нет риска получить «грязные» биткоины, которые потом будет проблематично продать.

Еще одна неравнодушная к криптовалютам точка в регионе — Казахстан. По данным Кембриджского университета, на октябрь 2021 года Казахстан занимал второе место в распределении хешрейта сети Bitcoin по странам — на него пришлось 18,1% всех майнинговых мощностей сети. Первое место заняли США с 35,4%, третье — Россия с 11,2%.

Эксперты связывают такой всплеск майнинга в Казахстане с тем, что в соседнем Китае майнинг был запрещен из-за вреда для экологии и больших энергозатрат, а страна стремится сократить свой углеродный след. Китайские майнеры начали мигрировать в другие страны, самой близкой и удобной оказался Казахстан. Тем более что стоимость электроэнергии в стране сравнительно ниже, чем в России и Китае.

Однако рост майнинговых мощностей привел к дефициту электроэнергии и вынудил власти ввести ограничения для представителей данной отрасли.

Закон о регулировании криптоактивов в Казахстане «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования цифровых технологий» был подписан 25 июня 2020 года. Цифровые активы в законе подразделяются на два вида: обеспеченные и необеспеченные.

Криптовалюты приравниваются к необеспеченным активам, их выпуск и оборот в Казахстане находятся под запретом, как и любые операции с ними. Гражданам разрешено только владеть виртуальными валютами. Однако запрет на операции с криптовалютами, а также на их оборот и эмиссию действует не на всей территории Казахстана. В 2018 году в стране был создан Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА), главной целью которого является развитие ликвидного рынка капитала с большим разнообразием финансовых инструментов. Центр представляет собой отдельную уникальную территорию со своей законодательной базой. Здесь разрешено вести связанную с криптовалютами деятельность, а криптобиржи могут получить от МФЦА лицензию на ведение бизнеса (сейчас таких бирж четыре).

На сегодняшний день в МФЦА зарегистрированы более 1,5 тыс. компаний- участников из 65 стран. Среди них есть лицензированные компании, предоставляющие банковские, страховые, инвестиционные, профессиональные и другие услуги. Независимым финансовым регулятором в рамках МФЦА выступает Комитет МФЦА по регулированию финансовых услуг (Astana Financial Services Authority, AFSA).

Для цифровых активов в AFSA была создана в 2018 году FinTech Lab. Это специальная среда, в которой компании могут предлагать и апробировать инновационные финансовые услуги, связанные с регуляторными технологиями (RegTech), не становясь при этом объектом полного набора нормативных требований.

Сейчас уже 24 компании лицензированы в FinTech Lab. Среди этих компаний есть также те, которые предоставляют финансовые услуги с цифровыми активами.

Казахстан продолжает разрабатывать новые правила и возможности для развития криптоиндустрии в стране. В мае этого года НБРК, АРРФР, МФЦА, МЦРИАП утвердили пилотные правила, согласно которым на территории Казахстана разрешат операции с криптовалютами при соблюдении определенных условий. Для участия в пилотном проекте биржам необходимо получить лицензию, а банкам — заявить о присоединении.

Евразийский банк уже продемонстрировал процесс покупки криптовалюты за тенге. Также банк объявил о планах выпустить криптокарту в Казахстане до конца года. Это даст право казахстанцам расплачиваться криптокартой в магазинах. Сама операция будет проводиться в тенге со счета, связанного со счетом клиента на криптобирже Intebix. На текущий момент Евразийский банк разработал процесс и процедуры выпуска карты и находится в конструктивном диалоге с Нацбанком для проработки всех возникающих рисков.

Фото: ortcom.kz
Читайте также:

Президент Касым-Жомарт Токаев на пленарном заседании технологического форума Digital Bridge 2022 в Астане отметил, что Казахстан намерен стать ведущим игроком в сфере новых цифровых технологий, криптоэкосистем и цифрового майнинга. Таким образом, он дал старт развитию проектов в криптоиндустрии.

А что же Россия? Где в этой системе находится Россия и какие операции с криптой могут проводить резиденты РФ, читайте в следующем материале эксперта.

Рубрика:
{}RegTech

PLUSworld в соцсетях:
telegram
vk
dzen
youtube