Какие законы для бизнеса вступят в силу в январе 2024 года

Россия

С 1 января Министерство финансов РФ еще активнее продолжит тестировать цифровой рубль. Электронные деньги будут храниться в специальных кошельках напрямую в Банке России, который наделили полными полномочиями контроля всех операций. Цифровой рубль можно обменять на наличные или безналичные в соотношении 1:1. Россияне смогут проводить операции через приложения банков, которые получили лицензии на такую деятельность.

С 1 января намечены изменения в государственных выплатах. Минимальный размер оплаты труда проиндексируют на 18,5%. С начала 2024 года выплаты составят 19 242 руб. Изменятся также предельные размеры социальных налоговых вычетов — они вырастут до 150 тыс. руб. (ранее сумма составляла 120 тыс. руб.). Например, на обучение детей и подопечных физического лица вычет увеличится до 110 тыс. руб. на каждого ребенка.

Минимальный размер пенсии москвичей с городской доплатой составит 24,5 тыс. руб. в месяц. Кроме того, в столице проведут индексацию единовременных и ежемесячных социальных выплат для:

• многодетных семей;

• детей и родителей погибших военнослужащих;

• семей, воспитывающих детей-инвалидов или инвалидов с детства;

• студенческих семей;

• детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, усыновителей, опекунов (попечителей), приемных семей.

С 2024 года увеличится государственная поддержка ветеранов военных действий, Героев труда и юбиляров супружеской жизни, об этом говорится на сайте мэра Москвы.

С 1 января от уплаты пошлины за нотариальное удостоверение доверенности освободят лиц, у которых есть право на бесплатную юридическая помощь. К ним относятся, например, малоимущие граждане. Сейчас им приходится платить 200 руб. за заверение этого документа. Речь идет о доверенности на представление интересов граждан в судах, иных органах и организациях. Так утверждает федеральный закон от 10.07.2023 N 300-ФЗ.

С 1 января вступают в силу изменения, обязывающие всех удаленно работающих сотрудников российских компаний уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Для тех, чей доход превышает пять миллионов рублей, ставка НДФЛ увеличится до 15%. Также мобилизованные граждане и контрактники, завершившие службу, получат приоритет при трудоустройстве.

С 1 января организации и ИП будут обязаны представлять уведомление об исчисленных суммах НДФЛ дважды в месяц. Лица, имеющие право на бесплатную юридическую помощь, будут освобождены от уплаты госпошлины за нотариальное удостоверение доверенности.

С 1 января доходы «удаленщиков», работающих за границей, будут считаться доходами, полученными от источников в РФ. Важно: речь идет о сотрудниках, с которыми заключен трудовой договор. В ТД также должно быть прописано, что место работы находится за пределами России. Таким образом, со следующего года НДФЛ с доходов удаленщиков, живущих за границей, будет рассчитываться:

• по стандартной ставке 13%,

• либо по ставке 15%, если доход превысил 5 миллионов/год.

Эти ставки будут применяться к зарплате, пособиям и отпускным. Наличие статуса резидент/нерезидент роли не играет.

С 1 января нельзя будет использовать платежные поручения в качестве замены уведомлениям об исчисленных суммах налогов. Поручения со статусом 02 отменят, вместо них останутся платежки со статусом 01. Перечислять нужно на КБК ЕНП 18201061201010000510. Налоги, которые не входят в ЕНП, нужно платить отдельно. Также отдельно либо в составе ЕНП (на выбор) можно платить: налог на профессиональный доход, сбор за пользование объектами животного мира и водными ресурсами.

Узбекистан

С 1 января предельный размер микрозаймов повышается с 50 млн сумов до 100 млн сумов. Небанковские кредитные организации образуются в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью. Микрофинансовым организациям разрешается привлекать заемные средства от нерезидентов и оказывать финансовые услуги юридическим лицам в иностранной валюте. Разрешается привлекать заемные средства от участников (акционеров) — физических лиц, не превышающие двукратного размера суммы вклада, внесенной в уставный фонд (уставный капитал), или номинальной стоимости акций, находящихся у них в собственности. Микрофинансовые организации имеют право на осуществление деятельности платежной организации после получения соответствующей лицензии.

С 1 января требование получения предварительного разрешения Центрального банка для приобретения физическими и юридическими лицами доли в уставном капитале небанковской кредитной организации смягчается путем увеличения установленной законодательством 10%-ной доли на 20%. При этом, если размер приобретаемой доли составляет от 10% до 20%, внедряется порядок уведомления Центрального банка.

С 1 января при привлечении микрофинансовыми организациями кредитных ресурсов коммерческих банков либо получении субъектами предпринимательства микрокредитов в микрофинансовых организациях создается возможность предоставления поручительств АО «Компания по развитию предпринимательства».

С 1 января коммерческим банкам при выделении кредитов микрофинансовым организациям предоставляется право на принятие в залог права этих организаций на истребование по оказанным ими микрофинансовым услугам.

С 1 января система удовлетворения требований, обеспеченных залогом, будет дополнительно усовершенствована. В целях дальнейшего совершенствования системы удовлетворения требований, обеспеченных залогом, Центрального банка с 1 января 2024 будут внедрены следующие порядки:

• предоставление абсолютного преимущества кредиторам в удовлетворении их требований, обеспеченных залогом, из стоимости заложенного имущества — в процессе процедур неплатежеспособности;

• установление минимальной цены, ниже которой заложенное имущество не может быть реализовано на повторном аукционе, в размере 80% стартовой цены объекта аукциона;

При этом в случае нереализации имущества на повторном аукционе взыскателю предлагается оставить данное имущество за собой по цене на 25% ниже стартовой цены аукциона.

• недопущение отсрочки реализации заложенного имущества, на которое обращено взыскание, на публичных торгах на основании ходатайства залогодателя;

• отмена практики окончания исполнительного производства государственным исполнителем и снятия ограничений на распоряжение имуществом в связи с началом процесса добровольной ликвидации должника.

С 1 января, согласно законодательству, при обращении с жалобой граждан и субъектов предпринимательства в административные суды государственная пошлина не взимается, при этом вводится порядок взыскания государственной пошлины с виновной стороны по результатам рассмотрения дела.

С 1 января в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан и поддержки пенсионеров срок выплаты пенсии, начисленной пенсионеру, но не полученной в срок, продлевается с 12 до 24 месяцев.

Казахстан

С 1 января 2024 года вступают в действие поправки в Налоговый кодекс, подписанные Президентом Республики Казахстан Касым-Жомарт Токаевым.

С этой даты произошло изменение сроков по уплате государственной пошлины осуществляется в форме отсрочки по уплате государственной пошлины при вынесении судом определения об отсрочке по уплате государственной пошлины. Отсрочка по уплате государственной пошлины в судах представляет собой изменение срока уплаты государственной пошлины, исходя из имущественного положения физического лица или финансового положения юридического лица, за исключением субъекта крупного предпринимательства. Отсрочка предоставляется на срок, не превышающий одного года со дня вынесения судом определения об отсрочке по уплате государственной пошлины. При этом физическое или юридическое лицо имеет право уплачивать сумму государственной пошлины частично или досрочно до окончания срока отсрочки. 

В Налоговом кодексе Республики Казахстан также исключена обязанность налогоплательщика хранить в течение 5 лет с даты печати или полного заполнения сменных отчетов, книг учета наличных денег и товарных чеков, а также чеков аннулирования, возврата и чеков ККМ, по которым проведены операции аннулирования и возврата, так как все данные хранятся у Оператора фискальных данных.

Вместе с тем установлен единый срок для представления налоговой отчетности в рамках всеобщего декларирования (Декларации об активах и обязательствах (форма 250.00) и Декларации о доходах и имуществе (форма 270.00), которые необходимо подать не позднее 15 сентября текущего года.

Также с 1 января:

• исключено требование о необходимости нотариального засвидетельствования копий документов, подтверждающих место нахождения налогоплательщика, при налоговом обследовании;

• исключена норма о направлении уведомления о непредставлении деклараций физических лиц в срок не позднее 15 октября года, так как в Налоговом кодексе уже предусмотрена норма о направлении уведомления о непредставлении налоговой отчетности;

• уточнен порядок определения дохода лица, осуществляющего цифровой майнинг: при исчислении КПН по полученным цифровым активам порядок определения, опубликования стоимости цифровых активов и перечня их видов будет определяется уполномоченным органом без согласования с МФЦА;

• уточнен порядок исчисления платы за цифровой майнинг: предлагается исчислять плату по ставке 1 тенге за 1 киловатт-час потребленной электрической энергии при использовании электрической энергии, произведенной из возобновляемых источников электрической энергии на собственных электростанциях на территории РК или из генерирующих установок, не подключенных к единой электроэнергетической системе РК;

• исключена обязанность уполномоченных органов в сфере обеспечения информационной безопасности представлять сведения о плательщиках платы за цифровой майнинг, объектах обложения, их месте нахождения и объемах электроэнергии, так как цифровые майнеры самостоятельно представляют декларацию в налоговый орган;

• конкретизированы случаи, при которых уменьшение налогооблагаемого дохода не применяется в отношении доходов, полученных банками второго уровня по государственным эмиссионным ценным бумагам, выпущенным Национальным банком РК;

• уточнен порядок определения объектов налога на транспортные средства: исключены слова «шасси легкового автомобиля» в связи с тем, что нет такого определения для автомобилей-пикапов;

Читайте также:

Искусственный интеллект в финансовом секторе: результаты внедрения

• изменен порядок налогообложения лиц, осуществляющих деятельность на территориях СЭЗ, в целях приведения в соответствие с новыми подходами формирования перечня приоритетных видов деятельности в рамках Закона РК «О специальных экономических и индустриальных зонах». Внедрение дифференцированного подхода предоставления инвестиционных льгот для участников СЭЗ по принципу «чем больше инвестиций – тем больше льгот».

Также с 1 января 2024 года в Казахстане будут введены изменения и дополнения в регулирования вопросов осуществления и мониторинга валютных операций. Увеличивается вовлеченность налогового органа в процесс контроля за валютными договорами, в том числе по экспорту или импорту. Вводится дополнительный запрет на уступку резидентом в пользу физического лица, не являющего субъектом предпринимательства, своих прав требования к нерезиденту по валютным договора по экспорту или импорту. Вводятся две новых условных категории валютных операций: валютные операции, проведение которых может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан и валютные операции, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан.