Процентные доходы по банковским вкладам, полученные гражданами России в 2025 году, приведут к рекордным налоговым начислениям в 2026 году. По оценкам, совокупная прибыль вкладчиков приблизилась к 10 трлн рублей, что автоматически увеличивает объем налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате.
Согласно данным Банка России, на 1 декабря 2025 года объем средств физических лиц в российских банках с учетом начисленных процентов достиг 63,4 трлн рублей, тогда как годом ранее этот показатель составлял 53,9 трлн рублей. По итогам года сумма может превысить 65 трлн рублей.
Как отметил руководитель департамента розничных продуктов ВТБ Алексей Охорзин, процентные доходы граждан по итогам 2025 года оказались примерно в полтора раза выше, чем в 2024-м. По его словам, рост сбережений отражает не просто увеличение остатков на счетах, а формирование устойчивой модели накоплений как долгосрочной финансовой стратегии. По прогнозам банка, рынок сбережений продолжит активно расти и в 2026 году, что приведет к дальнейшему увеличению налоговых поступлений.
Самостоятельно рассчитывать и декларировать налог с вкладов гражданам не требуется. Расчет произведет Федеральная налоговая служба на основании отчетности банков. Итоговая сумма будет отражена в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, где также можно будет увидеть детализацию по каждому банку. Тем не менее эксперты рекомендуют заранее оценивать возможные налоговые обязательства.
Налоговая база формируется исходя из общей суммы процентных доходов по всем вкладам и накопительным счетам, независимо от количества банков. При этом из совокупного дохода сначала вычитается необлагаемая сумма.
Как поясняют эксперты, предельный размер дохода, освобожденного от налогообложения по итогам 2025 года, составит 210 тыс. рублей. Он определяется как произведение максимальной ключевой ставки Банка России за год (21%) и 1 млн рублей. Налог начисляется только на сумму, превышающую этот порог.
Ставка НДФЛ составляет 13%, если общий годовой доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн рублей. При превышении этого уровня применяется ставка 15%, но только к сумме превышения. Для налоговых нерезидентов ставка фиксирована — 15% вне зависимости от размера дохода.
Пример расчета: при суммарном объеме вкладов 3 млн рублей и доходности 18% годовых процентный доход составит 540 тыс. рублей. После вычета необлагаемых 210 тыс. рублей налоговая база составит 330 тыс. рублей. Налог по ставке 13% в этом случае достигнет 42,9 тыс. рублей.
Закон также освобождает от налогообложения проценты по рублевым счетам в российских банках, если ставка по ним не превышает 1% годовых в течение всего календарного года. Как правило, это счета до востребования и эскроу-счета. Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату получения процентов.
Эксперты напоминают, что процентные доходы по вкладам учитываются вместе с другими инвестиционными доходами, включая операции с ценными бумагами. Поэтому налогоплательщикам важно отслеживать общий объем доходов, чтобы учитывать возможное превышение порога в 2,4 млн рублей.
Фото: freepik
