Какие законы для бизнеса вступят в силу в январе 2025 года

26.12.2024, 11:24

Анализируем изменения в российском законодательстве, которые начнут действовать с 1 января 2025 года.

Какие законы для бизнеса вступят в силу в январе 2025 года — Фото: freepik

Россия

С 1 января в Налоговый кодекс РФ вводят понятие счета цифрового рубля. Это счет, открытый оператором платформы цифрового рубля по договору счета такого рубля.

Предусмотрена возможность взыскания недоимок за счет цифровых рублей в ситуации, когда нет или недостаточно денег (драгметаллов) на счетах налогоплательщика либо его электронных денег.

С 1 января 2025 года налоговики могут приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, а также истребовать у операторов платформы справки о таких счетах, об остатках денег на них и др.

Предусмотрено освобождение от НДС операций с цифровым рублем и установлены правила признания доходов и расходов по операциям с ним при налогообложении прибыли. Для НДФЛ установили, что датой получения дохода считается день его перечисления на счет цифрового рубля.

С 1 января на 534 тыс. руб. увеличивается предельная база по страховым взносам

На 2025 год предельная база по взносам равна 2 759 000 руб. Для 2024 года показатель составляет 2 225 000 руб.

Увеличиваются фиксированные платежи ИП по страховым взносам. 53 658 рублей должен заплатить ИП на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, если доход ИП не превышает 300 тыс. рублей в год. Если доход больше, то максимальный размер взноса составит 53 658 + 1 % от дохода, но не более 300 888 рублей.

Увеличится госпошлина для физлиц за регистрацию сделок с недвижимостью. Сейчас она равна 2 тыс. руб. С 2025 года ее размер зависит от кадастровой стоимости объекта. Так, если последняя не выше 20 млн руб., госпошлина составит 4 тыс. руб.

За госрегистрацию расторжения брака каждому из супругов придется заплатить 5 тыс. руб., сейчас взимают по 650 руб.

Станет дороже поменять фамилию, имя или отчество. Вместо 1600 руб. госпошлина составит 5 тыс. руб.

На 150 руб. больше нужно будет платить за выдачу повторных свидетельств о госрегистрации актов гражданского состояния, выдачу справок из архивов органов ЗАГС.

Заработают положения нового Закона о занятости, которые касаются признания граждан безработными, а также регистрации для поиска подходящей работы.

Реализовывать правила будут через платформу «Работа в России» и Госуслуги.

Центры занятости станут формировать личные дела граждан в электронной форме, составлять индивидуальные планы содействия занятости.

Начнет действовать Стандарт защиты ипотечных заемщиков.

Перед заключением соглашения о пониженной процентной ставке банк должен будет предоставить заемщику расчеты, которые позволят понять разницу в полной стоимости кредита с этой опцией и без нее. Практику таких соглашений к июлю 2025 года вовсе прекратят.

В первоначальный взнос запретят включать кредитные средства и "ипотечный кешбэк".

По-новому станут регулировать легализацию российских и иностранных документов, а также истребование личных документов. Утратит силу запрет на вывоз и пересылку за границу трудовых книжек, военных билетов, удостоверений личности. Но истребовать их из РФ, например через МИД России, будет нельзя.

Расширяется география эксперимента по введению спецрежима АУСН (Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ). Напомним, что в настоящее время спецрежим могут применять организации и ИП, состоящие на учете по месту нахождения (жительства) на территории Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан (ч. 2 ст. 1, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 25 февраля 2022 г. № 17-ФЗ). С 1 января 2025 года эксперимент распространится на все субъекты РФ. Он будет вводится в действие региональными законами. Для того чтобы перейти на АУСН с начала 2025 года, такой закон должен быть принят до конца ноября этого года.

Кроме того, с 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению спецрежима. В частности, его смогут применять продавцы на маркетплейсах. А операторы электронных площадок смогут стать партнерами ФНС России и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок на такой площадке.

Кроме того, упрощенцы и самозанятые получат право переходить на него с первого числа любого месяца года, а не только с 1 января, как установлено сейчас. Также плательщикам АУСН разрешат учитывать расходы в натуральной форме.

Одно из ключевых изменений после 1 января 2025 года — повышение штрафов за превышение скоростного режима. В зависимости от величины превышения скорости штрафы составят:

· Превышение на 20–40 км/ч: штраф — 750 рублей (сейчас — 500 рублей).

· Превышение на 40–60 км/ч: штраф — от 1,5 тысячи до 2,5 тысячи рублей (сейчас — от 1 тысячи до 1,5 тысячи рублей).

· Превышение на 60–80 км/ч: штраф — от 3 тысяч до 3,75 тысячи рублей (сейчас — от 2 тысяч до 2,5 тысячи рублей).

· Превышение свыше 80 км/ч: штраф — 7,5 тысячи рублей (сейчас — 5 тысяч рублей).

Таким образом, минимальные и максимальные суммы штрафов увеличатся почти вдвое.

Ряд других нарушений также попадет под действие новых санкций:

· Проезд на красный сигнал светофора или запрещающий жест регулировщика обойдется в 1,5 тысячи рублей вместо 1 тысячи, а повторное нарушение — в 7,5 тысячи рублей вместо 5 тысяч.

· Движение во встречном направлении по дороге с односторонним движением будет караться штрафом в 7,5 тысячи рублей вместо 5 тысяч.

· Нарушение правил остановки или стоянки — штраф увеличится до 2,25 тысячи рублей вместо 1,5 тысячи.

· Непристегнутый ремень безопасности у водителя или пассажиров — штраф вырастет до 1,5 тысячи рублей вместо 1 тысячи.

· Нарушения правил расположения транспортного средства на проезжей части, встречного разъезда, движения по обочине или пересечения организованных колонн — штраф составит 2,25 тысячи рублей вместо 1,5 тысячи.

Льготный период уплаты штрафов продлят с 20 до 30 дней, однако сама скидка уменьшится с 50% до 25%. Это изменение касается всех штрафов (если их можно было оплачивать со скидкой в льготном периоде), кроме тех, которые были наложены до вступления нового закона в силу.

С 1 января 2025 года корпоративные SIM-карты нельзя будет оформлять на сотрудников, которые не трудоустроены официально.

С 2025 года вырастет госпошлина за регистрацию компьютерных программ, баз данных и топологий микросхем. Теперь заявителям, у которых нет льгот, придется заплатить 5000 руб. вместо 4500 руб. для компаний и 3000 руб. для физлиц. Если нужно оформить переход исключительных прав на зарегистрированный ИТ-продукт (без договора), стоимость тоже составит 5000 руб. При подаче заявки на несколько объектов дополнительно придется заплатить по 3000 руб. за каждый второй и последующий. Сейчас госпошлина гораздо ниже — 800 руб. за каждый объект.

Некоммерческие организации (кроме политических партий) с 2025 года должны будут размещать свои уставы в формате PDF через личный кабинет на сайте Минюста. Сделать это нужно в течение 30 календарных дней после государственной регистрации. Если устав изменили, то новую редакцию также необходимо опубликовать в течение 30 дней с момента регистрации изменений. Для НКО, которые зарегистрировались до конца 2024 года, действует послабление — разместить устав можно до 1 апреля 2025 года.

С 2025 года для ИТ-компаний отменят нулевой налог на прибыль. Вместо этого вводится ставка 5%, которая будет действовать до 2030 года. Для бизнеса это означает рост налоговой нагрузки и необходимость пересмотреть финансовые планы.

Также с 1 января 2025 года госкомпаниям и организациям с критически важной инфраструктурой запретят использовать иностранное ПО. Это должно увеличить спрос на отечественные IT-решения. Компаниям придётся адаптироваться к новым требованиям.

С 1 января 2025 года изменятся правила пересылки трудовых книжек и других кадровых документов за рубеж. Ранее такие документы можно было отправлять только внутри России. Но с 2025 года этот запрет отменяется. Теперь работодателю будет достаточно заявления сотрудника с просьбой и адресом для отправки трудовой книжки, военного билета, паспорта или другого удостоверения личности. Однако запрет на запрос трудовых книжек через консульства и дипломатические представительства остается.

В некоторых регионах России с 1 января 2025 по 15 марта 2031 года вводится запрет или ограничения на майнинг. Большинство этих регионов относятся к Северному Кавказу. Запрет будет действовать в Дагестане, Ингушетии, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, Северной Осетии, Чечне, Донецкой и Луганской народных республиках, в Запорожской и Херсонской областях.

Узбекистан

С 1 января 2025 года отменяются финансовые санкции для физлиц за предпринимательскую деятельность без регистрации. Однако сохраняется административный штраф в размере 5−7 БРВ (1,875−2,625 млн сумов).

Также снимается административная ответственность за:

· нарушения при отображении фискальных отметок;

· несоблюдение правил цифровой маркировки товаров;

· сокрытие численности работников.

Контроль над бизнесом ограничат: проверки смогут проводить только 41 госорган из утвержденного списка.

Все проверки должны быть зарегистрированы в системе «Единый государственный контроль» и сопровождаться уведомлением Бизнес-омбудсмена. Исключение — камеральные налоговые проверки.

Вводится система «Риск-анализ», которая делит бизнес на категории риска:

· низкий риск — проверки не проводятся;

· средний и высокий риск — возможны проверки и профилактические мероприятия для устранения нарушений.

С 1 января 2025 года разрешается организация азартных игр, лотерей и букмекерская деятельность в Узбекистане. НАПП назначается уполномоченным органом по регулированию и лицензированию. В течение 5 лет юрлица, организующие лотереи, игры в интернете и букмекерские пари, обязуются платить налог с оборота по ставке 4%, взимаемого с их совокупного дохода от азартной деятельности за вычетом всех выплаченных выигрышей и возвращенных ставок.

Доходы граждан, полученные с выигрышей в лицензированных лотереях, играх в интернете и букмекерских конторах, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Отменяется ограничение на рекламу импортного пива, натуральных и игристых вин. Нынешняя версия закона «О рекламе» разрешает продвигать только пиво и вино местных производителей при определенных условиях.

Регистрация предприятий с иностранными инвестициями станет дешевле — ставка снижается в 10 раз до 1 БРВ (340 тыс. сумов).

Пошлины за регистрацию и экспертизу патентов, товарных знаков и других объектов интеллектуальной собственности будут приведены к нормам ВТО.

С 2025 года вводится рыночное ценообразование на коконы шелкопряда. Также отменяется практика присоединения районов к кластерам и продажа продукции, произведенной фермерами, исключительно кластерам.

Коконы шелкопряда будут свободно продаваться на основе договора между фермерами и кластерами или реализовываться через биржу.

С 1 января 2025 года в Узбекистане начнет действовать новый порядок постмаркетингового контроля за фармацевтической продукцией. Контроль осуществляет Центр безопасности фармацевтической продукции Минздрава.

Механизм контроля:

· лекарства и медицинские товары проверяются через закупку с последующими лабораторными испытаниями.

· план проверок формируется ежемесячно на основе риск-анализа электронной системы.

· дополнительные закупки проводятся при жалобах граждан или информации о побочных эффектах и нарушениях.

С 9 января 2025 года в Узбекистане вступает в силу положение о присвоении импортным товарам условных кодов ТН ВЭД.

Условный код присваивается на период таможенной экспертизы, что позволяет выпускать товары в оборот быстрее. Процесс присвоения условного кода займет до 5 рабочих дней, тогда как полная экспертиза может длиться до 60 дней.

С 1 января 2025 года, ставка налога на прибыль для предприятий общепита на три года снижается на 50%. Также им ежемесячно будет возвращаться часть уплаченного НДС, в зависимости от доли товарооборота в безналичной форме (терминалы, мобильные платежи):

· свыше 60% платежей — 40% НДС;

· менее 60% платежей — 20% НДС.

С 1 января 2025 года будет упразднен сбор за таможенное оформление лекарственных препаратов и других медицинских товаров. Сейчас он составляет 1,2% от их таможенной стоимости.

С 1 января 2025 года снижается стоимость подтверждения на работу иностранных специалистов, привлеченных образовательными учреждениями. Сбор уменьшится с 30 БРВ (11,2 млн сумов) до 1 БРВ (375 тыс.).

Иностранные преподаватели, нанимаемые частными образовательными организациями, смогут получать въездные визы категории «А2» для постоянной работы в Узбекистане.

С 1 января 2025 года отменяются следующие льготы по НДС:

· для юридических лиц, учредителем которых являются объединения лиц с инвалидностью;

· для перевозки пассажиров по единым тарифам городским общественным транспортом (кроме такси) и пригородными поездами.

Также прекращается освобождение от земельного налога для участков с новыми садами, виноградниками и плантациями тутовника. Вместо этого налог будет снижаться на 50%.

В новом году предлагается поднять налоги для субъектов предпринимательства, реализующих товары и услуги через электронные площадки. Ставка налога на прибыль поднимется с 7,5% до 10%, налога с оборота — с 2% до 3%.

Также предлагается отменить льготы по налогам для доходов, полученных от экспорта товаров и услуг, на основе Соглашения ВТО по субсидиям и компенсационным мерам. Объем этих льгот в 2023 году составил 1,13 трлн сумов.

С 1 января 2025 года планируется поднять на 10% ставки налога на недвижимое имущество физлиц. Новые ставки будут равняться следующим долям стоимости:

· для жилья площадью до 200 квадратных метров по всему Узбекистану — 0,34%;

· для жилья в городах от 200 до 500 кв. м., а также для жилья в других населенных пунктах свыше 200 кв. м. — 0,45%;

· для жилья в городах свыше 500 кв. м. — 0,6%.

Также увеличится пониженная ставка налога на имущество юрлиц. С нового года она будет равняться 0,65% вместо нынешних 0,6%.

Для сельхозпроизводителей, внедряющих водосберегающие технологии и счетчики воды, налог будет рассчитываться с понижающим коэффициентом 0,5 (0,7 при одном из этих действий). В случае их отсутствия будет применяться коэффициент 1,1.

С 1 января 2025 года операторы мобильных сетей смогут напрямую подключаться к внешним интернет-каналам, что фактически отменяет монополию «Узбектелекома».

Также с этой даты государственные предприятия утратят ряд монопольных прав:

· «Узвторцветмет» больше не сможет заниматься заготовкой и экспортом лома цветных металлов;

· «Узметкомбинат» лишится права заготовки и покупки металлического лома внутри страны;

· «Узкимеимпекс» утратит статус единого агента для экспорта продукции предприятий

· «Узкимесаноат» и импорта оборудования, сырья и материалов;

· «Узтрейд» больше не будет эксклюзивно поставлять пшеницу, муку и экспортировать продукцию малого бизнеса без страховки или банковских гарантий.

С 1 января при продаже земли и государственного имущества не будет взиматься налог на добавленную стоимость. Также планируется отмена акциза на мобильную связь, который сейчас составляет 10%.

Также будет отменен порядок обложения сельскохозяйственных земель в черте населенных пунктов земельным налогом по двойной ставке. Кроме того, издательства будут освобождены от налога на прибыль на 5 лет.

С 1 января 2025 года государственные закупки оригинальных лекарств у производителей и официальных поставщиков можно будет проводить по прямым контрактам. Перечень таких препаратов будет утверждаться отдельно.

С января 2025 года поручено внедрить экосистему производителей. В ее рамках планируется разработать промышленную карту производителей в разрезе регионов и товаров, а также организовать свободный маркетплейс в форматах B2B и B2C.

Госзаказчики будут закупать товары в приоритетном порядке у участников экосистемы. Исключение делается для закупок в рамках проектов, реализуемых с участием международных финансовых институтов и иностранных правительственных организаций.

На 1 января запланирован полный запуск системы «Экологичный транспорт», в рамках которой будут выдаваться экологические стикеры авто- и мототранспорту в зависимости от объема загрязняющих веществ в выбросах.

С 1 января 2025 года водители автобусов больше не будут принимать наличные при оплате проезда.

Пассажиры смогут покупать одноразовые билеты через инфокиоски Paynet, MultiPay или Oson, размещенные на остановках. В Минтрансе рекомендуют использовать электронные платежные системы для удобной оплаты.

С 2025 года в Узбекистане планируют ввести утилизационный сбор на аккумуляторы электромобилей. Сбор будет взиматься с импортеров и производителей батарей, но не затронет владельцев электромобилей и тех, кто ввозит готовые машины.

Размер сбора будет зависеть от емкости батареи:

· для легковых электрокаров — от 5 до 10 тыс. сумов,

· для грузовиков — около 370 тыс. сумов.

Кыргызстан

С 2025 года вступят в силу новые правила для иностранных граждан, регулирующие их пребывание и трудоустройство в Кыргызстане. Все разрешения будут оформляться через систему «Единое окно», которая интегрирована с порталом «Электронная виза». Эти правила будут действовать до 1 января 2026 года, временно заменяя прежние нормы трудовой миграции.

С 1 января следующего года в Кыргызстане начнет действовать обязательная маркировка топлива. Все нефтепродукты, включая бензин и дизельное топливо, должны будут проходить маркировку с использованием молекулярных технологий. Эта мера направлена на борьбу с нелегальным оборотом и повышение качества топлива.

Вместе с обязательной маркировкой топлива будет введен дополнительный сбор в размере 1 сома с каждого литра топлива, который пойдет в Дорожный фонд. Сбор будет взиматься с импортеров и производителей топлива. Было отмечено, что это позволит улучшить состояние дорог в стране и модернизировать инфраструктуру.

Важное изменение затронет и тех, кто занимается реэкспортом автомобилей. Казахстан с 1 января прекратит первичную регистрацию автомобилей, ввезенных через Кыргызстан. Причина — отсутствие интеграции электронных паспортов транспортных средств. Решение этой проблемы ожидается не ранее июля 2025 года, когда между странами будет подписано и внедрено соответствующее соглашение.

Кроме того, с 1 января 2025 года в Кыргызстане начнут действовать штрафы за отсутствие полиса обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) для физических лиц. Полис станет обязательным документом для предъявления при проверке сотрудниками ГУОБДД. Ранее это требование несколько раз уже планировалось ввести, но сроки были перенесены. Стоит отметить, что недавно Госфиннадзор вновь предложил отсрочить введение штрафов еще на полгода.

Еще одной мерой станет начало проверок и санкций за неприменение электронных товарно-транспортных накладных (ЭТТН). С 1 января 2025 года бизнес, не использующий ЭТТН, будет подвергаться штрафам и дополнительным проверкам. Ранее проверки были временно приостановлены до 31 декабря 2024 года. С первых чисел нового года контроль возобновится в полном объеме.

Изменения затронут и кыргызстанцев, работающих и проживающих в России. С 1 января 2025 года вступает в силу новый федеральный закон РФ, ограничивающий пребывание иностранных граждан на территории России до 90 дней в течение одного календарного года при отсутствии разрешительных документов (РВП, ВНЖ, трудового договора и др.). Практика обнуления миграционной истории через выезд и въезд будет запрещена.

С 1 января 2025 года будет запущен проект «Финансирование объединенных товаропроизводителей». Целью ФОТП является стимулирование процесса укрупнения мелкотоварного производства и оказания государственной поддержки объединенным товаропроизводителям путем предоставления льготных кредитных средств.

Проект будет действовать в общей сложности 60 месяцев или 5 лет и финансируется из республиканского бюджета и со стороны государственных банков. Так, для объединенных товаропроизводителей, занимающихся животноводством, растениеводством предусмотрены кредитные средства в размере до 25 млн сомов по 6% на 6 месяцев. Предприятия перерабатывающей промышленности, образовавшие кластерные объединения с объединениями товаропроизводителей до 150 млн сомов по 6% на 6 месяцев.

Хозяйствующим субъектам, занимающиеся с высокоэффективной и ресурсосберегающей технологией (капельное орошение, дождевание); ведение тепличного хозяйства; лизинг сельскохозяйственной техники и животных, создание машинно-тракторных станций, образовавшие объединенные общества до 50 млн сомов на залоговой основе по 6% на 6 месяцев.

Казахстан

С 1 января 2025 года в программе «7-20-25» произойдут очередные изменения. Объем финансирования на 2025 год составит 100 миллиардов тенге. Военные, проходящие срочную службу, получат отсрочку по основному долгу и процентам по ипотеке на время службы и еще 60 дней после ее окончания. Также вводится требование, согласно которому заемщики (и их супруги) не должны владеть жильем в Казахстане в последние 18 месяцев. Исключение – небольшие комнаты в общежитиях и аварийных домах.

Условия программы (первоначальный взнос, ставка и сумма займа) остаются прежними.

С 1 января для оформления онлайн-микрозаймов станут обязательными биометрия и электронная подпись, заявил председатель Нацбанка Тимур Сулейменов.

Микрофинансовые организации также обяжут проверять принадлежность банковского счета клиенту. Для банков и МФО введено требование использовать как минимум два метода проверки.

Расширят перечень товаров, для которых предусмотрен минимальный уровень цен.

С 1 января в список добавят следующие виды товаров:

· яйца птиц, кур домашних;

· мука пшеничная из пшеницы мягкой и спельты;

· пшеница твердая, прочая;

· подсолнечные масла или их фракции в первичных упаковках нетто-объемом 10 литров или менее;

· дрожжи активные пекарные, сухие, прочие.