Банки обязаны с 1 октября предоставлять в ЦБ данные о рисках. Как подготовить отчет?

Согласно требованиям Банка России, с 1 октября 2017 года кредитные организации обязаны ежеквартально предоставлять подтверждение о том, что они не подвержены крупным рискам. Форма 0409120 призвана выявить факторы нестабильности, создающие угрозу платежеспособности кредитной организации и ее возможности продолжать свою деятельность.

Отчет составляется один раз в квартал по всей кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в территориальное учреждение Центрального Банка не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Автоматизация выпуска формы учета на базе АБС позволяет банку не только в указанные сроки формировать данные для регулятора, но и в любой момент с целью контроля над ситуацией в отношении рисков концентрации отслеживать превышение лимитов, установленных учетной политикой кредитной организации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов, по отдельным источникам ликвидности и так далее. Для этого в системе RS-Bank v. 5.5 реализован специальный справочник лимитов.

«Как и любая форма учета 0409120 имеет свои нюансы, о которых банкам нужно знать заранее. Сотрудникам кредитных организаций требуется время на освоение методики составления финансовой отчетности по этому направлению и изучение ее реализации в автоматизированной системе», — отметила Ольга Романовская, ведущий аналитик отдела банковского ПО RS-Bank компании R-Style Softlab.

Ольга Романовская подробно рассказала порталу PlUSworld.ru о правилах составления отчета и о том, какие концентрационные риски могут грозить банкам:

Отчет содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитных организаций крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность.

Сбор данных по форме 0409120 ставит перед собой 2 цели:

1. Сбор данных в части концентрации рисков, являющихся значимыми согласно Указанию Банка России от 15.04.2014 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и подробно описывается в главе 7 указанного документа.
2. Сбор информации о существующих в кредитной организации лимитах в отношении рисков концентрации.

Для кредитных организаций, размер активов которых составляет 500 миллиардов рублей и более, составление формы осуществляется, начиная с 1 января 2017 года. Для кредитных организаций, размер активов которых составляет менее 500 миллиардов рублей, составление формы осуществляется, начиная с 1 июля 2017 года. Размер активов кредитной организации определяется на основании значения показателя «Всего активов» отчетности по форме 806 по состоянию на 1 января 2017 года.

Таким образом, первый раз за 3-й квартал форма должна быть сдана не позднее 20 октября 2017 года.

К рискам концентрации относятся следующие виды риска:

• значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов в случае, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента или если контрагенты находятся под контролем третьего лица, не являющегося контрагентом кредитной организации;
• значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
• кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также кредитные требования, номинированные в одной валюте;
• кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;
• косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации кредитной организацией (банковской группой) мероприятий по снижению кредитного риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом);
• зависимость кредитной организации от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности.

В связи с тем, что кредитные организации подвержены крупным рискам, которые могут привести к значительным убыткам и создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность, Банк России рекомендует кредитным организациям разработать процедуры по управлению рисками. Данные процедуры должны включать:

• процедуры выявления и измерения риска концентрации в отношении значимых рисков, методологию стресс-тестирования устойчивости кредитной организации к риску концентрации;
• процедуры по ограничению риска концентрации, порядок установления лимитов концентрации, методы контроля за соблюдением этих лимитов в кредитной организации;
• порядок информирования совета директоров и исполнительных органов кредитной организации о размере принятого кредитной организацией риска концентрации и допущенных нарушениях установленных лимитов концентрации, а также порядок их устранения.

Для осуществления контроля за принятыми кредитной организацией объемами значимых рисков каждая кредитная организация самостоятельно определяет плановые уровни рисков, целевую структуру рисков и систему лимитов исходя из фазы цикла деловой активности, совокупного предельного объема риска, который кредитная организация готова принять исходя из целей, установленных в ее стратегии развития, плановых показателей развития бизнеса (операций, сделок), текущей и плановой структуры рисков, а также процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов.

Читайте также:

Необходимость регулирования криптовалют в финансовых отраслях

Ответственность за невыполнение требований Банка России в части управления рисками концентрации определяется регулятором – Банком России.

По материалам PLUSworld.ru, R-Style Softlab